(资料图片)
1、职务分离控制:企业应当建立货币资金业务的岗位责任制,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
2、不相容职务是指一个人(或一个部门)不能同时但当的2项或2项以上的职务,就好像掌管金库钥匙的不能知道金库密码。
3、 常见的不相容职务有: 1. 登记明细账 & 登记总账 2. 出纳 & 稽核,会计档案保管,收入、支出、费用、债权债务账目的登记 3. 支票保管 & 印章保管 4. 票据保管 & 票据贴现审批 5. 合同谈判 & 合同订立 6. 销售 & 赊销审批 7. 请购 & 审批 8. 询价 & 确定供应商 9. 合同订立 & 审批 10.采购 & 验收 11.采购、验收 & 会计记录 12.付款审批 & 付款执行 13.记录应付债券 & 债券发行。
相信通过财务不相容岗位分离制度这篇文章能帮到你,在和好朋友分享的时候,也欢迎感兴趣小伙伴们一起来探讨。
本文由用户上传,如有侵权请联系删除!Copyright @ 2015-2022 亚洲家电网版权所有 备案号: 京ICP备2021034106号-51 联系邮箱:5 516 538 @qq.com